№668 ТК 9

ТК 9

Задания к теме 5

На основе данных бухгалтерской отчетности ОАО «НЗХК» за 2011 год проведите анализ денежных средств прямым методом, сделайте обоснованные выводы. Для анализа используйте таблицу 1.

Таблица 1

Анализ денежных средств прямым методом

Показатель Предыдущий период Отчетный период Отклонение Темп роста, %

тыс. руб. структура, % тыс. руб. структура, % тыс. руб. структуры, %

1 2 3 4 5 6 7 8

1. Остаток денежных средств на начало года 215063 - 279483 - 64420 - 129,954

2. На основе данных бухгалтерской отчетности ОАО «НЗХК» за 2011 год проведите анализ денежных средств косвенным методом, сделайте обоснованные выводы.

Таблица

Построение движения денежных средств косвенным методом, тыс. руб.

Показатель Денежные поступления Денежные расходы

Сальдо денежных средств на начало года 279483

Величина чистой прибыли 655105

Сумма амортизации 288172

Изменение остатков запасов 343587

Увеличение дебиторской задолженности 501769

Увеличение кредиторской задолженности 243590

Уменьшение краткосрочных кредитов 615

Итого по текущей деятельности 1186867 845971

Чистый денежный поток по текущей деятельности 340896

Инвестиционная деятельность 172036

Финансовая деятельность 58115

Чистый денежный поток предприятия 226975